Hướng dẫn nộp báo cáo tài chính online 2022 – Đối với đa số kế toán thì công việc nộp tờ khai hoặc báo cáo qua mạng giờ đây trở nên quen thuộc hơn bao giờ hết. Vì vậy việc nộp báo cáo tài chính (BCTC) cũng diễn ra tương tự, bạn chỉ cần nắm rõ những báo cáo nào phải nộp và khoảng thời gian nộp cho đúng hạn là được. Ngoài ra một số các bạn lần đầu tiên thực hiện kê khai thuế qua mạng thì hướng dẫn sau giúp các bạn hình dung tổng quát hơn quy trình nộp báo cáo tài chính qua mạng.
Thời hạn nộp báo cáo tài chính năm 2021
Căn cứ theo Điều 44 Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 quy định Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cụ thể như sau: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm được quy định như sau:
a) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;
b) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;
c) Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với trường hợp chấm dứt hoạt động, chấm dứt hợp đồng hoặc tổ chức lại doanh nghiệp chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày xảy ra sự kiện.
Ví dụ: Thời hạn nộp Báo cáo tài chính và hồ sơ quyết toán thuế năm 2021 chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng 3/2022 (ngày 31/3/2022).
Lưu ý: Trường hợp người nộp thuế khai thuế thông qua giao dịch điện tử trong ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế mà cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế gặp sự cố thì người nộp thuế nộp hồ sơ khai thuế, chứng từ nộp thuế điện tử trong ngày tiếp theo sau khi cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế tiếp tục hoạt động.
Xác định loại báo cáo tài chính của doanh nghiệp
Đầu tiên các bạn cần xác định rõ công ty mình áp dụng Bộ báo cáo tài chính theo Thông tư 200/2014/TT-BTC hoặc Theo Thông tư 133/2016/TT-BTC. Nếu công ty mới thành lập thì căn cứ vào hồ sơ thuế ban đầu hoặc căn cứ theo báo cáo tài chính năm trước liền kề.
– Bộ báo cáo tài chính theo Thông tư 133: Báo cáo tình hình tài chính, Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính, bảng cân đối tài khoản;
– Bộ báo cáo tài chính theo Thông tư 200: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh BCTC.
Để thực hiện nộp báo cáo tài chính các bạn kế toán cần chuẩn bị file xml kết xuất từ HTKK mới nhất của Tổng cục thuế.
Hướng dẫn kết xuất báo cáo tài chính từ phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK
Bước 1: NNT chọn đúng bộ báo cáo tài chính doanh nghiệp mình đang áp dụng (TT 200 hoặc TT133) theo hình vẽ bên dưới:
Bước 2: Tiếp đó các bạn thực hiện chọn kỳ tính thuế -> Chọn phụ lục kê khai -> Đồng ý
Bước 3: Sau khi các bạn điền đầy đủ nội dung -> Ghi -> Kết xuất -> Kế xuất XML -> Chọn thư mục để lưu báo cáo vừa kết xuất
Hướng dẫn nộp báo cáo tài chính online
Để nộp được báo cáo các bạn đang nhập vào hệ thống thuế điện tử theo đường dẫn: http://thuedientu.gdt.gov.vn/. Sau khi đăng nhập xong bạn sẽ có 3 cách để nộp báo tài chính.
Tên đăng nhập: MST-QL
Mật khẩu: Nhập mật khẩu
Cách 1: Nộp báo cáo tài chính bằng file XML đã kết xuất từ phần mềm khai thuế HTKK
Sau khi đăng nhập các bạn chọn mục Khai thuế -> Nộp tờ khai XML -> Chọn tệp tờ khai (Nơi lưu trữ báo cáo đã kết xuất từ phần mềm HTKK) -> Ký điện tử (Nhớ gắn USB trước khi ký -> Nhập số mã pin -> Chấp nhận) -> Nộp hồ sơ
Cách 2: Nộp báo cáo tài chính bằng file XML đã kết xuất từ phần mềm khai thuế HTKK dưới dạng trình ký
Sau khi đăng nhập các bạn chọn mục Khai thuế -> Trình ký -> Chọn tệp tờ khai -> Trình ký – Ký và nộp tờ khai
Cách 3: Nộp báo cáo tài chính bằng kê khai trực tuyến
Sau khi đăng nhập khi chon mục kê khai -> Kê khai trực tuyến -> Chọn kỳ kê khai thuế phù hợp -> Điền đầy đủ dữ liệu phát sinh trên các biểu mẫu (1) -> Hoàn thành kê khai (2) -> Ký và nộp tờ khai (Nhớ gắn USB trước khi ký -> Nhập số mã pin -> Chấp nhận)Lưu ý: Các bạn nên nhấn ” Lưu bản nháp” thường xuyên nhé để phòng trường hợp bị rớt mạng phải nhập dữ liệu lại từ đầu.
Hướng dẫn nộp thuyết minh BCTC qua mạng
Sau khi nộp báo cáo tài chính qua mạng xong các bạn cần nộp thuyết minh BCTC online
Trên đây là hướng dẫn nộp báo cáo tài chính online mới nhất năm 2022 của ĐLT Tín Tâm Việt, hi vọng qua bài viết này có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về cách nộp báo cáo tài chính online theo đúng quy định. Nếu bạn có thắc mắc cần tư vấn vui lòng liên hệ Hotline: 0986.211.911 (Zalo, Viber) để được hỗ trợ.