fbpx
Trang chủ Nghiệp vụ kế toán Báo cáo tài chính không khớp tờ khai thuế GTGT – Phải làm sao?

Báo cáo tài chính không khớp tờ khai thuế GTGT – Phải làm sao?

Đăng bởi My Dung

Báo cáo tài chính không khớp tờ khai thuế GTGT – Phải làm sao? – Thuế giá trị gia tăng là vấn đề đau đầu của nhiều kế toán và doanh nghiệp. Nếu gặp phải trường hợp số liệu báo cáo tài chính không khớp tờ khai thuế GTGT thì phải xử lý như thế nào?

Việc sổ sách không trùng khớp với số liệu kê khai là vấn đề thường hay gặp phải ở các công ty. Nhất là đối với việc thay đổi nhân viên kế toán làm gián đoạn công việc, sai sót trong việc bàn giao sổ sách dẫn đến việc doanh nghiệp gặp rắc rối mỗi khi đến kì quyết toán thuế.

báo cáo tài chính không khớp tờ khai gtgt

Một trong những trường hợp điển hình và gần đây nhất mà Tín Tâm Việt nhận được trong thư điện tử của mình đó là trường hợp số liệu báo cáo tài chính không khớp tờ khai thuế GTGT hàng tháng, nội dung cụ thể như sau. Mời mọi người cùng tham khảo.

Hỏi:

“Xin chào anh/chị Tín Tâm Việt!

Em mới vào làm ở công ty này mấy tháng. Giờ công ty chuẩn bị quyết toán thuế 2 năm 2019, 2020 nên em phải hoàn thiện sổ sách 2 năm này.

Sổ sách 2020 em làm số phát sinh thì không có vấn đề gì. Nhưng đến khi làm sổ sách 2019 thì phát hiện ra số liệu cuối năm giữa Báo cáo tài chính không khớp tờ khai thuế GTGT hàng tháng. Em không biết phải xử lý như thế nào bây giờ.

– Nếu điều chỉnh sổ sách theo tờ khai VAT hàng tháng thì tất cả số liệu sổ sách đều không khớp với Báo cáo tài chính cuối năm 2019. Dẫn đến Báo cáo tài chính cuối năm 2019 bị sai và ảnh hưởng đến số liệu đầu và cuối năm 2020 cũng sai theo.

– Nếu điều chỉnh sổ sách theo Báo cáo tài chính thì cũng không được. Vì sắp tới cơ quan thuế vào quyết toán. Mà theo mình được biết thì cơ sở để cơ quan thuế quyết toán chủ yếu dựa vào tờ khai VAT hàng tháng.

Vậy em phải điều chỉnh như thế nào ạ? Vì kiểu gì khi quyết toán cũng sẽ bị phạt. Một số sổ sách năm 2019 thì đã làm theo khớp với BCTC, còn riêng 1331, 3331, 33312 thì đang bị lệch mà mình nghĩ những Tài khoản này mới quan trọng.

Đọc thêm:  Dịch vụ kế toán trọn gói Quận 12 phục vụ cho các ngành nghề nào?

Em nên làm thế nào bây giờ? Cả nhà đưa ý kiến giúp em với…

Tuyết Mai (quận 10 – Tp.HCM)

báo cáo tài chính không khớp tờ khai gtgt 2

Đáp:

Chào bạn Tuyết Mai!

Đầu tiên, cảm ơn bạn đã tin tưởng và gửi thư về cho Tín Tâm Việt. Trong trường hợp của bạn, Tín Tâm Việt xin được chia sẻ cách xử lý như sau:

Cách xử lý Báo cáo tài chính không khớp tờ khai thuế GTGT

Trong thư bạn gửi cho chúng tôi, chúng tôi có thể hình dung trường hợp của bạn là phải tiếp nhận và phụ trách những số liệu, sổ sách mà nhân viên kế toán trước đã bàn giao lại. Và giờ đến kì quyết toán thuế thì bạn phải đứng ra chịu trách nhiệm  “vật lộn” với những sổ sách, số liệu không khớp trước thời gian bạn nhận việc.

Bên cạnh đó, bạn cũng không nói rõ hiện công ty bạn đang làm đang kinh doanh loại hình dịch vụ hay sản phẩm gì, nên chúng tôi chỉ căn cứ trên những thông tin bạn cung cấp để đưa ra hướng xử lý phù hợp nhất.

Bây giờ bạn căn cứ để xác định số liệu kế toán là hóa đơn gốc, chứng từ ngân hàng, phiếu nhập kho – xuất kho, phiếu thu -chi, bảng tiền lương… như vậy kế toán (bạn) phải có sổ sách kế toán được ghi sổ dựa trên chứng gốc nêu trên. Sau đó bạn sẽ đối chiếu số liệu sổ kế toán vơi tờ khai thuế Giá trị gia tăng và báo cáo tài chính để điều chỉnh lại (trước khi cơ quan thuế ra quyết định thanh – kiểm tra).

báo cáo tài chính không khớp tờ khai thuế gtgt

Trong trường hợp bạn vẫn còn những thắc mắc cần được giải đáp thì có thể liên hệ trực tiếp đến Tín Tâm Việt qua Hotline: 0986 211 911 (Zalo, Facebook, Viber) để có được sự hướng dẫn chi tiết hơn.

Trên đây là những chia sẻ về trường hợp số liệu báo cáo tài chính không khớp tờ khai thuế GTGT hàng tháng của Tín Tâm Việt, giải đáp cho bạn Mai nói riêng và các kế toán viên khác đang gặp tình trạng tương tự nói chung. Hy vọng những thông tin trên sẽ giúp các bạn giải quyết được những rắc rối mà doanh nghiệp đang gặp phải.

Nếu có nhu cầu sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNDN, TNCN chuyên nghiệp uy tín tại Hồ Chí Minh bạn có thể liên hệ với Công ty TNHH Tư vấn Tín Tâm Việt theo địa chỉ sau:

Đọc thêm:  Những công việc kế toán phải làm vào cuối năm tài chính 2020

Công ty TNHH Tư vấn Tín Tâm Việt (Đại lý Thuế Tín Tâm Việt)

Địa chỉ: Số 38/8 Liên Khu 10-11, P. Bình Trị Đông, Q. Bình Tân, TP. Hồ Chí Minh

Hotline: 0986 211 911 (Zalo, Viber, Facebook)

Email: [email protected]

Fanpage: facebook.com/tintamviet.tax

Để lại một bình luận